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미국 주식으로 수익을 냈다면 반드시 알아야 할 것이 있습니다. 바로 미국 주식 세금 250만원 공제입니다.
많은 분들이 “250만원까지는 세금 없다” 이 말만 알고 있다가 실제로는 세금을 더 내는 경우가 많습니다.
250만원 공제는 단순한 면세가 아닙니다.
조건·계산 방식·손익통산 여부에 따라 세금이 크게 달라집니다.
오늘은 2026년 기준으로 미국 주식 세금 250만원 공제를 정확하게 정리해드립니다.
미국 주식 세금 250만원 공제의 정확한 의미
해외주식은 연간 순이익 기준으로 250만원까지 기본공제가 적용됩니다.
여기서 중요한 포인트는 두 가지입니다.
① “연간” 기준
② “순이익” 기준
즉, 매도한 모든 종목의 수익과 손실을 합산한 뒤 최종 순이익에서 250만원을 빼는 구조입니다.
250만원 공제 적용 구조표
| 항목 | 내용 |
| 적용 대상 | 해외주식 연간 순이익 |
| 공제 금액 | 250만원 |
| 세율 | 22% |
| 신고 시기 | 매년 5월 |
예를 들어,
- 수익 400만원
- 손실 -100만원
→ 순이익 300만원
→ 250만원 공제
→ 과세 대상 50만원
→ 세금 11만원
공제 구조를 이해하지 못하면 불필요한 세금을 낼 수 있습니다.
손익통산을 모르면 공제 효과가 줄어듭니다
미국 주식 세금에서 가장 중요한 개념은 손익통산입니다.
손익통산이란 수익과 손실을 합산하는 제도입니다.
예시를 비교해보겠습니다.
손익통산 적용 여부 비교
| 구분 | 수익 | 손실 | 과세 대상 | 세금 |
| 손익통산 미적용 | 600만원 | 0 | 350만원 | 77만원 |
| 손익통산 적용 | 600만원 | -300만원 | 50만원 | 11만원 |
👉 차이 66만원
손실 난 종목을 연말까지 방치하면 절세 기회를 놓치는 셈입니다.
공제를 제대로 활용하려면 손익통산은 반드시 이해해야 합니다.
연도별 매도 전략이 세금을 바꿉니다
250만원 공제는 매년 적용됩니다.
따라서 수익이 클 경우 한 해에 몰아서 매도하는 것보다 연도 분산이 유리할 수 있습니다.
연도 분산 전략 비교
| 구분 | 1년 매도 | 2년 분산 |
| 총 수익 | 800만원 | 400만원 + 400만원 |
| 총 세금 | 121만원 | 66만원 |
👉 약 55만원 차이
장기 투자자는 매도 시점까지 전략적으로 설계해야 합니다.
250만원 공제에서 자주 하는 실수
많은 초보 투자자들이 이런 오해를 합니다.
- 수익 250만원 넘으면 전부 과세된다?
- 증권사가 자동 신고해준다?
- 배당소득도 250만원 공제된다?
정확한 정리:
✔ 250만원은 “초과분”만 과세
✔ 해외주식은 직접 신고
✔ 배당소득은 별도 구조
공제를 제대로 이해하지 못하면 세금 계산에서 착오가 생깁니다.
미국 주식 세금 신고와 반드시 알아야 할 점
해외주식 양도소득세는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고해야 합니다.
신고하지 않으면:
- 무신고 가산세
- 납부 지연 이자
- 추후 세무 리스크
최근에는 홈택스에서 증권사 자료를 활용해 비교적 쉽게 신고가 가능합니다.
절세 전략을 세웠다면 마지막 단계는 정확한 신고입니다.
핵심 정리
- 미국 주식 세금은 250만원 공제 후 22%
- 공제는 연간 “순이익” 기준
- 손익통산 활용 시 절세 효과 극대화
- 매도 시점 분산 전략 유효
- 5월 신고 필수
250만원 공제를 제대로 이해하면 같은 수익이라도 실제 손에 남는 금액이 달라집니다. 모르면 손해라는 말은 과장이 아닙니다.
