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미국 주식으로 수익을 냈다면 2026년 기준 세금 구조를 정확히 알아야 합니다. 미국 주식 세금은 국내 주식과 다르며, 양도소득세·배당소득세·신고 의무까지 이해해야 합니다. 특히 250만원 공제, 손익통산, 5월 신고를 모르면 불필요한 세금을 더 낼 수 있습니다.
이번 글에서는 미국 주식 세금 2026 최신 기준으로 양도소득세·배당세·절세 전략까지 완벽 정리합니다.
미국 주식 양도소득세 2026 기준 정리
미국 주식을 매도해 수익이 발생하면 양도소득세가 부과됩니다.
기본 구조
- 연간 순이익 기준
- 250만원 기본공제
- 초과 금액의 22% 과세
- 매년 5월 종합소득세 신고
2026 미국 주식 양도소득세 구조표
| 항목 | 내용 |
| 과세 대상 | 연간 해외주식 순이익 |
| 기본공제 | 250만원 |
| 세율 | 22% |
| 신고 시기 | 매년 5월 |
예시:
연간 순이익 600만원
→ 250만원 공제
→ 350만원 과세
→ 세금 77만원
양도소득세는 자동 신고가 아니므로 직접 신고해야 한다는 점이 중요합니다.
미국 주식 배당소득세 완벽 이해
미국 배당주는 세금이 자동으로 원천징수됩니다.
기본 구조
- 배당금의 15% 미국에서 원천징수
- 한국에서 추가 과세는 원칙적으로 없음
- 단, 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세 가능
배당소득세 구조 비교표
| 구분 | 세율 | 추가 신고 |
| 미국 배당주 | 15% 원천징수 | 금융소득 초과 시 |
| 국내 배당 | 15.4% | 종합과세 가능 |
예시:
배당금 200만원
→ 30만원 세금 차감
→ 실수령 170만원
배당 투자자는 금융소득 종합과세 기준을 반드시 확인해야 합니다.
손익통산과 250만원 공제 활용 전략
미국 주식 세금에서 가장 중요한 절세 방법은 손익통산입니다.
수익과 손실을 합산해 과세 기준을 낮출 수 있습니다.
예시:
- A주식 수익 700만원
- B주식 손실 -400만원
→ 순이익 300만원
→ 250만원 공제
→ 과세 대상 50만원
→ 세금 11만원
절세 효과 비교표
| 구분 | 과세 대상 | 세금 |
| 손익통산 미적용 | 450만원 | 99만원 |
| 손익통산 적용 | 50만원 | 11만원 |
👉 차이 88만원
손실 종목을 전략적으로 활용하면 세금은 크게 줄어듭니다.
매도 시점 분산 전략 (연도별 절세 효과)
수익이 많이 발생했다면 한 해에 몰아서 매도하지 않는 것이 유리할 수 있습니다.
연도 분산 전략 비교표
| 구분 | 2026년 | 2027년 | 총 세금 |
| 한 번에 매도 | 800만원 | - | 121만원 |
| 2년 분산 | 400만원 | 400만원 | 66만원 |
연도별 250만원 공제를 각각 적용받을 수 있기 때문입니다.
장기 투자자는 세금 설계까지 고려해야 실제 수익률이 높아집니다.
미국 주식 세금 신고 방법과 주의사항
해외주식은 자동 신고되지 않습니다.
✔ 매년 5월 종합소득세 신고
✔ 홈택스 이용 가능
✔ 증권사 자료 활용 가능
신고하지 않으면:
- 무신고 가산세
- 납부 지연 가산세
- 추후 세무 리스크
절세 전략을 세웠다면 마지막 단계는 정확한 신고입니다.
미국 주식 세금은 구조만 이해해도 절세 기회를 충분히 만들 수 있습니다.
